Cuentas y bancos

Administra tus cajas, cuentas bancarias y tarjetas (CuentaDinero). El saldo no se guarda: se calcula siempre como saldo_inicial + Σ movimientos. Los movimientos nacen de: egresos e ingresos bancarios (con asiento contable), ajustes manuales, transferencias internas entre dos cuentas, y automáticamente cuando registras un cobro, un pago a proveedor, un pago de nómina o la venta directa de un activo con cuenta_dinero_id. Cada cuenta tiene su libro con saldo acumulado y se puede conciliar contra el extracto del banco.

Listar cuentas

GET /api/v1/cuentas-dinero?incluir_inactivas= — Lista las cuentas de dinero del tenant, con su saldo_actual calculado

[
  {
    "id": 1,
    "nombre": "Caja chica",
    "tipo": "caja",
    "banco": null,
    "numero_mascarado": null,
    "saldo_inicial": 100.0,
    "activo": true,
    "creado_en": "2026-01-10T08:00:00",
    "saldo_actual": 62.5
  },
  {
    "id": 3,
    "nombre": "Banco Pichincha corriente",
    "tipo": "banco",
    "banco": "Banco Pichincha",
    "numero_mascarado": "****4321",
    "saldo_inicial": 500.0,
    "activo": true,
    "creado_en": "2026-01-15T09:00:00",
    "saldo_actual": 1280.5
  }
]

Crear una cuenta

POST /api/v1/cuentas-dinero — Crea una caja, cuenta bancaria o tarjeta

Body

La respuesta incluye además cuenta_contable_efectiva_id / _codigo (la cuenta contable que realmente se usa: la propia o la general) y saldo_contable (saldo del mayor de su cuenta propia; null sin cuenta propia o sin contabilidad activa), útil para detectar descuadres entre tesorería y contabilidad.

import { Emitoo } from "emitoo";

const client = new Emitoo(); // lee la API key de EMITOO_API_KEY

const cuenta = await client.cuentasDinero.crear({
  nombre: "Banco Pichincha corriente",
  tipo: "banco",
  banco: "Banco Pichincha",
  numero_mascarado: "****4321",
  saldo_inicial: 500.0,
});

from emitoo import EmitooClient

client = EmitooClient()  # lee la API key de EMITOO_API_KEY

cuenta = client.cuentas_dinero.crear({
    "nombre": "Banco Pichincha corriente",
    "tipo": "banco",
    "banco": "Banco Pichincha",
    "numero_mascarado": "****4321",
    "saldo_inicial": 500.00,
})

client, err := emitoo.New("") // lee la API key de EMITOO_API_KEY
if err != nil {
	log.Fatal(err)
}
ctx := context.Background()

cuenta, err := client.CuentasDinero.Crear(ctx, emitoo.M{
	"nombre":           "Banco Pichincha corriente",
	"tipo":             "banco",
	"banco":            "Banco Pichincha",
	"numero_mascarado": "****4321",
	"saldo_inicial":    500.0,
})
if err != nil {
	log.Fatal(err)
}

curl -X POST https://api.emitoo.io/api/v1/cuentas-dinero \
  -H "X-API-Key: $EMITOO_API_KEY" \
  -H "Content-Type: application/json" \
  -d '{
    "nombre": "Banco Pichincha corriente",
    "tipo": "banco",
    "banco": "Banco Pichincha",
    "numero_mascarado": "****4321",
    "saldo_inicial": 500.00
  }'

Respuesta (201 Created)

{
  "id": 3,
  "nombre": "Banco Pichincha corriente",
  "tipo": "banco",
  "banco": "Banco Pichincha",
  "numero_mascarado": "****4321",
  "saldo_inicial": 500.0,
  "activo": true,
  "creado_en": "2026-01-15T09:00:00",
  "saldo_actual": 1280.5,
  "cuenta_contable_id": 1134,
  "cuenta_contable_codigo": "101.01.04",
  "cuenta_contable_nombre": "Banco Pichincha",
  "saldo_contable": 1280.5,
  "cuenta_contable_efectiva_id": 1134,
  "cuenta_contable_efectiva_codigo": "101.01.04"
}

Errores

Obtener una cuenta

GET /api/v1/cuentas-dinero/{id} — Detalle de una cuenta, con su saldo_actual calculado

Actualizar una cuenta

PATCH /api/v1/cuentas-dinero/{id} — Actualiza campos de la cuenta (parcial)

Cambiar saldo_inicial de una cuenta que ya tiene conciliaciones bancarias cerradas responde 409 (reescribiría saldos ya conciliados).

Desactivar una cuenta

DELETE /api/v1/cuentas-dinero/{id} — Baja lógica (activo=false). No borra la cuenta ni su historial de movimientos

Responde 204 No Content. Una cuenta inactiva no admite movimientos nuevos ni transferencias (409); para volver a usarla, reactívala con PATCH y { "activo": true }.

Transferencias entre cuentas

POST /api/v1/cuentas-dinero/transferencias — Mueve dinero entre dos cuentas propias: crea dos movimientos enlazados en una sola transacción

Body

Crea un movimiento transferencia_out en origen_id y uno transferencia_in en destino_id, con origen_tipo="transferencia" y origen_id apuntando al id del movimiento espejo (así puedes reconstruir el par desde cualquiera de los dos lados).

Respuesta (200 OK)

Un arreglo de los dos movimientos creados: [movimiento_out, movimiento_in].

[
  {
    "id": 160,
    "cuenta_id": 3,
    "fecha": "2026-07-06T10:00:00",
    "tipo": "transferencia_out",
    "monto": 200.0,
    "origen_tipo": "transferencia",
    "origen_id": 161,
    "descripcion": "Traspaso a caja chica",
    "conciliado": false,
    "creado_en": "2026-07-06T10:00:01"
  },
  {
    "id": 161,
    "cuenta_id": 1,
    "fecha": "2026-07-06T10:00:00",
    "tipo": "transferencia_in",
    "monto": 200.0,
    "origen_tipo": "transferencia",
    "origen_id": 160,
    "descripcion": "Traspaso a caja chica",
    "conciliado": false,
    "creado_en": "2026-07-06T10:00:01"
  }
]

Errores

Con contabilidad activa, la transferencia genera su asiento (Debe la cuenta contable del destino / Haber la del origen). Si ambas cuentas caen en la misma cuenta contable, no hay nada que asentar.

Anular una transferencia

POST /api/v1/cuentas-dinero/transferencias/{movimiento_id}/anular — Revierte la transferencia en ambas cuentas (y su asiento, si lo hay)

Marca los dos movimientos originales con anulado_en / anulado_motivo y crea dos ajustes con la fecha del reverso: ajuste_ingreso en el origen y ajuste_egreso en el destino. Responde el arreglo de esos dos ajustes. 400 si la fecha no es válida; 409 si ya estaba anulada o si alguno de los movimientos está en una conciliación bancaria cerrada.

Cambiar la fecha de una transferencia

PATCH /api/v1/cuentas-dinero/transferencias/{movimiento_id}/fecha — Mueve de día sus dos movimientos y su asiento. Body { fecha }

movimiento_id es cualquiera de los dos movimientos. Responde como los demás cambios de fecha (ver fechas contables); 409 si la transferencia está anulada.

Egresos e ingresos bancarios

Para lo que sale o entra del banco sin un comprobante de venta: comisiones, notas de débito/crédito bancarias, débitos automáticos, retiros, cheques, intereses. Cada transacción mueve la cuenta y, con contabilidad activa, genera el asiento contra las cuentas contables de sus líneas. Si el banco emitió factura (por ejemplo una comisión con IVA), regístrala como compra y págala con un pago desde la cuenta.

POST /api/v1/cuentas-dinero/{id}/transacciones — Registra un egreso o ingreso bancario directo (numeración EGR-000001 / ING-000001)

Body

Forma de lineas[]

Líneas que restan del total

Sirven para registrar en un solo documento lo que el banco liquida neto: intereses de una póliza con su retención, un desembolso de préstamo neto de comisión, vouchers de tarjeta netos de comisión y retenciones. El total de la transacción (lo que entra o sale del banco) es Σ líneas normales − Σ líneas con contrario: true, y debe ser mayor a 0 (409 si no). En la respuesta, monto siempre viene positivo y contrario dice el lado. Ejemplo: intereses de 100 con retención de 2; al banco entran 98.

{
  "tipo": "ingreso",
  "subtipo": "intereses",
  "fecha": "2026-09-30",
  "referencia": "Póliza 4471",
  "lineas": [
    { "cuenta_id": 4120, "monto": 100.00, "descripcion": "Intereses ganados" },
    { "cuenta_id": 1150, "monto": 2.00, "descripcion": "Retención en la fuente 2%", "contrario": true }
  ]
}

const egreso = await client.cuentasDinero.crearTransaccion(3, {
  tipo: "egreso",
  subtipo: "nota_debito",
  fecha: "2026-09-05T09:00:00",
  referencia: "ND-889",
  descripcion: "Comisión transferencia interbancaria",
  lineas: [{ cuenta_id: 1402, monto: 2.5, deducible: false, ambito: "local" }],
});
const pdf = await client.cuentasDinero.transaccionPdf(egreso.id); // Uint8Array

egreso = client.cuentas_dinero.crear_transaccion(3, {
    "tipo": "egreso",
    "subtipo": "nota_debito",
    "fecha": "2026-09-05T09:00:00",
    "referencia": "ND-889",
    "descripcion": "Comisión transferencia interbancaria",
    "lineas": [{"cuenta_id": 1402, "monto": 2.50, "deducible": False, "ambito": "local"}],
})
pdf = client.cuentas_dinero.transaccion_pdf(egreso["id"])  # bytes

egreso, err := client.CuentasDinero.CrearTransaccion(ctx, 3, emitoo.M{
	"tipo":        "egreso",
	"subtipo":     "nota_debito",
	"fecha":       "2026-09-05T09:00:00",
	"referencia":  "ND-889",
	"descripcion": "Comisión transferencia interbancaria",
	"lineas": []emitoo.M{
		{"cuenta_id": 1402, "monto": 2.5, "deducible": false, "ambito": "local"},
	},
})
if err != nil {
	log.Fatal(err)
}

curl -X POST https://api.emitoo.io/api/v1/cuentas-dinero/3/transacciones \
  -H "X-API-Key: $EMITOO_API_KEY" \
  -H "Content-Type: application/json" \
  -d '{
    "tipo": "egreso",
    "subtipo": "nota_debito",
    "fecha": "2026-09-05T09:00:00",
    "referencia": "ND-889",
    "descripcion": "Comisión transferencia interbancaria",
    "lineas": [
      { "cuenta_id": 1402, "monto": 2.50, "deducible": false, "ambito": "local" }
    ]
  }'

Respuesta (201 Created)

{
  "id": 5,
  "numero_comprobante": "EGR-000001",
  "tipo": "egreso",
  "subtipo": "nota_debito",
  "fecha": "2026-09-05T09:00:00",
  "cuenta_dinero_id": 3,
  "cuenta_dinero_nombre": "Banco Pichincha corriente",
  "persona_id": null,
  "persona_nombre": null,
  "referencia": "ND-889",
  "descripcion": "Comisión transferencia interbancaria",
  "total": 2.5,
  "estado": "activo",
  "anulado_motivo": null,
  "anulado_en": null,
  "creado_por": "api-key:ERP",
  "creado_en": "2026-09-05T09:00:02",
  "asiento_id": 991,
  "conciliado": false,
  "lineas": [
    {
      "id": 1,
      "cuenta_id": 1402,
      "cuenta_codigo": "502.01.05",
      "cuenta_nombre": "Comisiones bancarias",
      "cuenta_tipo": "gasto",
      "descripcion": null,
      "monto": 2.5,
      "deducible": false,
      "ambito": "local",
      "contrario": false
    }
  ]
}

Listar, detalle, anular y PDF

GET /api/v1/cuentas-dinero/transacciones?cuenta_id=&tipo=&desde=&hasta=&limit=&offset= — Listado (limit entre 1 y 500)

GET /api/v1/cuentas-dinero/transacciones/{id} — Detalle con sus líneas

POST /api/v1/cuentas-dinero/transacciones/{id}/anular — Body { motivo, fecha? }. Devuelve el dinero con un ajuste y revierte el asiento

PATCH /api/v1/cuentas-dinero/transacciones/{id}/fecha — Body { fecha }. Mueve de día la transacción, su movimiento y su asiento; conserva el número EGR/ING

GET /api/v1/cuentas-dinero/transacciones/{id}/pdf — Comprobante de egreso/ingreso (application/pdf)

En la anulación, fecha (opcional, YYYY-MM-DD) es la del reverso; si se omite, la de la transacción si su período sigue abierto y, si no, hoy. Reglas de ambas fechas en fechas contables.

Errores

Libro de la cuenta

GET /api/v1/cuentas-dinero/{id}/libro?desde=&hasta= — Movimientos en orden cronológico con saldo acumulado y el documento de origen

Sin fechas devuelve los últimos 90 días. saldo_anterior es el saldo al empezar el rango. Cada fila trae documento con tipo (cobro, pago_proveedor, transaccion_bancaria, transferencia, manual, nomina, activo_fijo u otro), su id (en una transferencia, el id de la otra cuenta), una etiqueta legible y estado (activo/anulado en transacciones bancarias y transferencias). 422 si desde > hasta.

{
  "cuenta": { "id": 3, "nombre": "Banco Pichincha corriente", "...": "..." },
  "desde": "2026-06-17",
  "hasta": "2026-09-15",
  "saldo_anterior": 1000.0,
  "total_ingresos": 1500.0,
  "total_egresos": 149.5,
  "saldo_final": 2350.5,
  "contabilidad_activa": true,
  "filas": [
    {
      "id": 12,
      "fecha": "2026-09-05T09:00:00",
      "tipo": "egreso",
      "ingreso": 0,
      "egreso": 2.5,
      "saldo": 2497.5,
      "descripcion": "Comisión transferencia interbancaria",
      "conciliado": false,
      "origen_tipo": "transaccion_bancaria",
      "origen_id": 5,
      "documento": { "tipo": "transaccion_bancaria", "id": 5, "etiqueta": "Egreso EGR-000001", "estado": "activo" }
    }
  ]
}

Movimientos de una cuenta

GET /api/v1/cuentas-dinero/{id}/movimientos?desde=&hasta=&tipo=&limit=&offset= — Historial de movimientos de una cuenta, más reciente primero

Cada movimiento trae origen_tipo (cobro, pago_proveedor, manual, transferencia, transaccion_bancaria, nomina o activo_fijo) y origen_id (el id del documento; en una transferencia, el del movimiento espejo; en nómina, el del asiento del pago) para que puedas reconstruir de dónde vino cada línea. conciliacion_id indica la conciliación bancaria que lo marcó y conciliado es true cuando esa conciliación está cerrada. anulado_en / anulado_motivo se llenan en transferencias anuladas. Para una vista con saldo acumulado usa el libro.

Registrar un movimiento manual

POST /api/v1/cuentas-dinero/{id}/movimientos — Registra un ingreso, egreso o ajuste manual (no ligado a un cobro/pago/transferencia)

Body

import { Emitoo } from "emitoo";

const client = new Emitoo(); // lee la API key de EMITOO_API_KEY

const movimiento = await client.cuentasDinero.crearMovimiento(3, {
  tipo: "egreso",
  monto: 45.0,
  fecha: new Date().toISOString(),
  descripcion: "Compra de suministros de oficina",
});

from emitoo import EmitooClient

client = EmitooClient()  # lee la API key de EMITOO_API_KEY

movimiento = client.cuentas_dinero.crear_movimiento(3, {
    "tipo": "egreso",
    "monto": 45.00,
    "fecha": "2026-07-06T09:30:00",
    "descripcion": "Compra de suministros de oficina",
})

client, err := emitoo.New("") // lee la API key de EMITOO_API_KEY
if err != nil {
	log.Fatal(err)
}
ctx := context.Background()

movimiento, err := client.CuentasDinero.CrearMovimiento(ctx, 3, emitoo.M{
	"tipo":        "egreso",
	"monto":       45.0,
	"fecha":       time.Now().Format(time.RFC3339),
	"descripcion": "Compra de suministros de oficina",
})
if err != nil {
	log.Fatal(err)
}

curl -X POST https://api.emitoo.io/api/v1/cuentas-dinero/3/movimientos \
  -H "X-API-Key: $EMITOO_API_KEY" \
  -H "Content-Type: application/json" \
  -d '{
    "tipo": "egreso",
    "monto": 45.00,
    "fecha": "2026-07-06T09:30:00",
    "descripcion": "Compra de suministros de oficina"
  }'

Respuesta (201 Created)

{
  "id": 152,
  "cuenta_id": 3,
  "fecha": "2026-07-06T09:30:00",
  "tipo": "egreso",
  "monto": 45.0,
  "origen_tipo": "manual",
  "origen_id": null,
  "descripcion": "Compra de suministros de oficina",
  "conciliado": false,
  "creado_en": "2026-07-06T09:30:04"
}

Errores

Cambiar la fecha de un movimiento manual

PATCH /api/v1/cuentas-dinero/movimientos/{movimiento_id}/fecha — Body { fecha }. Solo movimientos manuales

Solo para movimientos con origen_tipo="manual" (404 para los demás): la fecha de un cobro, pago, transacción o transferencia se cambia desde ese documento, para que su asiento se mueva con él. Reglas en fechas contables.

Movimientos automáticos desde cobros y pagos

No hay un endpoint separado para esto: POST /cobros y POST /pagos-proveedor aceptan un cuenta_dinero_id opcional. Si lo mandas, el backend crea el movimiento (ingreso para un cobro, egreso para un pago) en la misma transacción que el cobro/pago, con origen_tipo igual a "cobro" o "pago_proveedor" y origen_id apuntando al id del cobro/pago que lo generó. Si omites cuenta_dinero_id, el cobro/pago se registra igual, simplemente sin tocar ninguna cuenta de dinero.

{
  "id": 153,
  "cuenta_id": 3,
  "fecha": "2026-07-06T15:00:00",
  "tipo": "ingreso",
  "monto": 150.0,
  "origen_tipo": "cobro",
  "origen_id": 88,
  "descripcion": null,
  "conciliado": false,
  "creado_en": "2026-07-06T15:00:03"
}

Lo mismo pasa con el pago del rol, de décimos y de vacaciones en nómina (origen_tipo="nomina") y con la venta directa de un activo fijo (origen_tipo="activo_fijo") cuando mandas cuenta_dinero_id.

Los eventos relevantes para engancharte vía webhook son los del propio cobro/pago — cobro.registrado y pago_proveedor.registrado (documentados en Cobros y Pagos a proveedores). Las transacciones bancarias, transferencias y conciliaciones todavía no emiten eventos de webhook propios: si los necesitas, consulta el libro o el listado de transacciones.

Fechas contables

Lo que se registra hoy suele haber pasado días atrás, así que toda operación de tesorería que registra o revierte algo en libros acepta una fecha y se puede corregir después. Las mismas reglas aplican en cobros, pagos a proveedores, transacciones bancarias, transferencias, movimientos manuales y en la anulación de compras.

Reglas

• Nunca futura (hora de Ecuador).
• Nunca en un período contable cerrado (solo aplica si la empresa lleva contabilidad). Al cambiar una fecha, también el período de la fecha actual debe estar abierto.
• Un reverso nunca antes del documento que revierte: la fecha de una anulación no puede ser anterior a la del cobro, pago, transacción, transferencia o compra.
• Sin fecha, una anulación usa la del documento si su período sigue abierto; si no, hoy.
• Una fecha inválida responde 400 con el motivo en español.

Cambiar la fecha de un registro

PATCH /api/v1/cobros/{id}/fecha — Cobro, su ingreso y su asiento

PATCH /api/v1/pagos-proveedor/{id}/fecha — Pago, su egreso y su asiento

PATCH /api/v1/cuentas-dinero/transacciones/{id}/fecha — Transacción bancaria, su movimiento y su asiento

PATCH /api/v1/cuentas-dinero/transferencias/{movimiento_id}/fecha — Los dos movimientos de la transferencia y su asiento

PATCH /api/v1/cuentas-dinero/movimientos/{movimiento_id}/fecha — Movimiento manual (sin asiento)

Body { "fecha": "YYYY-MM-DD" }. Se conserva la hora original. El asiento se mueve sin rehacerse (mismo número y líneas), por eso no puede cambiar de año: para eso anula y registra de nuevo. Requiere permiso de edición (can_put) sobre el recurso.

{
  "fecha": "2026-09-28T09:00:00",
  "asiento_movido": true,
  "avisos": [
    "El movimiento quedó después del corte de la conciliación en borrador al 27/09/2026: se desmarcó de ella."
  ]
}

Conciliaciones bancarias cerradas

Un movimiento que está en una conciliación cerrada no cambia de fecha (409), y tampoco uno cuyo cambio pase al otro lado del corte de una conciliación cerrada: cambiaría su saldo según libros. En una anulación, una fecha que cae dentro de una conciliación cerrada responde 400; sin fecha, el reverso se hace con la fecha de hoy. Reabre la conciliación si de verdad hace falta.

Conciliación bancaria

Compara los movimientos de una cuenta con el extracto del banco a una fecha de corte. Marcas los movimientos que aparecen en el extracto; los que quedan sin marcar son partidas en tránsito. Se cierra solo cuando diferencia = saldo_libros − (saldo_extracto + depositos_en_transito − cheques_en_transito) es 0. Los movimientos de una conciliación cerrada quedan bloqueados: anular su cobro, pago, transacción o transferencia, o cambiarle la fecha, responde 409 hasta reabrirla.

GET /api/v1/cuentas-dinero/{id}/conciliaciones — Historial de la cuenta, más reciente primero (resumen)

POST /api/v1/cuentas-dinero/{id}/conciliaciones — Inicia una conciliación: { fecha_corte, saldo_extracto, observaciones? }

GET /api/v1/cuentas-dinero/conciliaciones/{conciliacion_id} — Detalle con el cuadre y los movimientos candidatos

PATCH /api/v1/cuentas-dinero/conciliaciones/{conciliacion_id} — Cambia fecha_corte, saldo_extracto u observaciones (solo en curso)

PUT /api/v1/cuentas-dinero/conciliaciones/{conciliacion_id}/marcas — { movimiento_ids: [..], marcado: true|false } — marca o desmarca en lote

POST /api/v1/cuentas-dinero/conciliaciones/{conciliacion_id}/cerrar — Cierra si la diferencia es 0

POST /api/v1/cuentas-dinero/conciliaciones/{conciliacion_id}/reabrir — Reabre la última conciliación cerrada de la cuenta

DELETE /api/v1/cuentas-dinero/conciliaciones/{conciliacion_id} — Descarta una conciliación en curso (204)

GET /api/v1/cuentas-dinero/conciliaciones/{conciliacion_id}/pdf — Reporte de conciliación (application/pdf)

# 1) Iniciar
curl -X POST https://api.emitoo.io/api/v1/cuentas-dinero/3/conciliaciones \
  -H "X-API-Key: $EMITOO_API_KEY" -H "Content-Type: application/json" \
  -d '{ "fecha_corte": "2026-08-31", "saldo_extracto": 2500.00 }'

# 2) Marcar lo que aparece en el extracto
curl -X PUT https://api.emitoo.io/api/v1/cuentas-dinero/conciliaciones/10/marcas \
  -H "X-API-Key: $EMITOO_API_KEY" -H "Content-Type: application/json" \
  -d '{ "movimiento_ids": [11, 15], "marcado": true }'

# 3) Cerrar (409 si la diferencia no es 0)
curl -X POST https://api.emitoo.io/api/v1/cuentas-dinero/conciliaciones/10/cerrar \
  -H "X-API-Key: $EMITOO_API_KEY"

Respuesta

{
  "id": 10,
  "cuenta_dinero_id": 3,
  "cuenta_dinero_nombre": "Banco Pichincha corriente",
  "fecha_corte": "2026-08-31",
  "saldo_extracto": 2500.0,
  "observaciones": "Extracto de agosto",
  "estado": "borrador",
  "saldo_libros": 2033.0,
  "total_marcado_ingresos": 1500.0,
  "total_marcado_egresos": 0,
  "depositos_en_transito": 0,
  "cheques_en_transito": 467.0,
  "saldo_ajustado": 2033.0,
  "diferencia": 0,
  "puede_cerrar": true,
  "es_ultima_cerrada": false,
  "creado_por": "api-key:ERP",
  "creado_en": "2026-09-10T10:00:00",
  "cerrado_por": null,
  "cerrado_en": null,
  "movimientos": [
    {
      "id": 11,
      "fecha": "2026-08-02T09:00:00",
      "tipo": "ingreso",
      "ingreso": 1500.0,
      "egreso": 0,
      "descripcion": "Cobro factura",
      "referencia": "TRF-9981",
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Reglas y errores